联邦税务问答

01

美国个人有哪些所得税需要申报？

美国个人所得税包括联邦，州和地方税，其中联邦税率全国一致，但州和地方税率各地不同大部分州有州个人所得税，没有州所得税的州有：阿拉斯加，德克萨斯，佛罗里达，内华达，怀俄明，南达科他和华盛顿州。另外，新罕布什尔和田纳西州只对股息和利息收入征收州所得税。一般地方不另设地方个人所得税，但在部分州比如纽约，宾夕法尼亚等州的部分地方有地方个人所得税，具体还要看你居住在哪个城市才能确定。

02

什么样的人需要向美国报税？

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美国公民（Citizen），美国永久居民（Permanent Resident）和居住外国人（Resident Alien，通过美实际居住测试）需要向美国国税局（IRS）申报相关收入和海外金融资产情况。

03

一般哪些收入需要缴税？

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一般的收入包括薪资，理财，资本利得，租金及公司分红等，绿卡和税务居民需要申报全球收入，而非居住的外国人申报美国境内产生的这类收入。在美国的收入一般都会收到相应表格为证。

04

报税后一定需要缴税吗？在中国缴税后还要缴吗？

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报税和缴税是不同的概念。作为美国税务居民，在截止日前申报所得税是一种义务。做延期申报后，不会因延期而产生申报罚金。而是否要缴税，需要看当年的收入和支出抵扣情况，有时候还可能产生退税。如果所得税表算出需要缴税，则注意，即便延期申报，在4月15日后缴纳的税金也仍可能有利息和罚金。而在中国缴纳过的所得税税金（如有工资，房产等完税证明），可以等额抵减美国的联邦所得税，无须重复纳税。