联邦税务问答

01

美国个人有哪些所得税需要申报?

 

美国个人所得税包括联邦,州和地方税,其中联邦税率全国一致,但州和地方税率各地不同大部分州有州个人所得税,没有州所得税的州有:阿拉斯加,德克萨斯,佛罗里达,内华达,怀俄明,南达科他和华盛顿州。另外,新罕布什尔和田纳西州只对股息和利息收入征收州所得税。一般地方不另设地方个人所得税,但在部分州比如纽约,宾夕法尼亚等州的部分地方有地方个人所得税,具体还要看你居住在哪个城市才能确定。

02

什么样的人需要向美国报税?

美国公民(Citizen),美国永久居民(Permanent Resident)和居住外国人(Resident Alien,通过美实际居住测试)需要向美国国税局(IRS)申报相关收入和海外金融资产情况。

03

一般哪些收入需要缴税?

一般的收入包括薪资,理财,资本利得,租金及公司分红等,绿卡和税务居民需要申报全球收入,而非居住的外国人申报美国境内产生的这类收入。在美国的收入一般都会收到相应表格为证。

04

报税后一定需要缴税吗?在中国缴税后还要缴吗?

报税和缴税是不同的概念。作为美国税务居民,在截止日前申报所得税是一种义务。做延期申报后,不会因延期而产生申报罚金。而是否要缴税,需要看当年的收入和支出抵扣情况,有时候还可能产生退税。如果所得税表算出需要缴税,则注意,即便延期申报,在4月15日后缴纳的税金也仍可能有利息和罚金。而在中国缴纳过的所得税税金(如有工资,房产等完税证明),可以等额抵减美国的联邦所得税,无须重复纳税。